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养老“第三支柱”如何撑起来？金融机构等积极性高涨******

　　养老“第三支柱”如何撑起来？

　　阅读提示

　　截至2022年底 ，个人养老金缴费人数613万人 ，总缴费金额142亿元……个人养老金制度实施后，金融机构等积极性高涨 ，个人养老金行情迅速升温 。目前 ，收入较高且接近退休年龄 的人群积极性较高。未来，个人养老金制度有待进一步调整优化，进一步提升产品吸引力 。

　　去年12月底 ，在北京一家国企工作 的张华开通了个人养老金账户，并“顶格”存入了1.2万元，为自己的未来养老“支”起了第三支柱 。

　　2022年11月25日，人社部 、财政部 、国家税务总局三部门发布通知，明确个人养老金制度在北京、天津 、上海等36个先行城市和地区启动实施。银行金融机构等积极性高涨，个人养老金行情迅速升温 。

　　数据显示，截至2022年底 ，个人养老金参加人数1954万人 ，缴费人数613万人 ，总缴费金额142亿元。人们对个人养老金到底是怎么看的 ？《工人日报》记者对此进行了采访。

　　金融机构等积极性高涨

　　2022年12月初 ，为了帮在银行工作 的高中同学完成年底工作量考核 ，在天津一家设计院工作的刘伟线上开通了个人养老金账户 ，并存入了1元钱。“过程不复杂，填写相关信息 ，进行短信验证，就开户成功了” 。

　　记者在采访中发现，有不少人和刘伟一样 ，是被在银行工作 的熟人拉着入局的 。

　　个人养老金制度开始试点后 ，首批有23家银行可以开通个人养老金账户，包括6大国有银行 、12家股份制银行以及5家城商行。

　　一场客户争夺战也由此打响。各大银行纷纷通过返现金、赠送消费券 、积分等手段“拉新” 。2022年12月29日 ，词条“每周60个新开户指标，个人养老金争夺战下的银行理财经理‘喊苦’”一度冲上热搜 。

　　刘伟在开户后，获得了50元现金返现 。对于 是否继续往个人养老金账户存钱，他仍持观望态度。

　　税优 是个人养老金 的吸引力之一 。按照制度安排，个人养老金开户后，可以在综合所得或经营所得中按照个人养老金 的实际缴费金额进行税前抵扣。刘伟表示，自己的年收入在12万元左右 ，本身交税就不多 ，因此减税效果并不明显，可以再等等看 。

　　个人养老金背后 的“两本账”

　　与持观望态度的刘伟不同 ，在北京一家国企工作的张华开通个人养老金账户经过了深思熟虑 。

　　2016年开始，他所在的企业开始为职工缴纳企业年金 ，这为张华 的养老支起了第二支柱。这次开通个人养老金账户 ，张华是想“支”起第三支柱 ，为自己养老多一份保障。

　　张华今年35岁，年收入在35万元左右，他给记者算了这样一笔减税账 。

　　除去包括房贷 、赡养老人两项专项附加扣除在内 的各项扣除 ，他年度应纳税所得额约在18万元左右，适用于20%的税率档位。如果能再扣除1.2万元 的个人养老金 ，那一年可以少交税2400元，按60岁退休计算，他可以少交6万元 。

　　关于投资收益，根据制度安排 ，在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个税 ；在领取环节，个人领取 的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个税 。

　　张华告诉记者，对于养老产品投资，他更看重 的是稳健性，而非高收益 。因此，他更倾向于选择相对保守 的储蓄 ，“相当于为未来养老多存了一笔钱” 。

　　按照3%的年化收益率计算 ，张华如果每年持续缴纳1.2万元 ，缴纳25年至退休，缴税后 ，他能从个人养老金账户中拿到43.71万元 。

　　在福州一家国有银行工作人员张欢看来 ，个人养老金更适合年收入在20万元以上 的人群。在她接触 的开户客户中 ，收入较高且接近退休年龄 的人群 ，积极性普遍较高 。

　　提升个人养老金制度吸引力

　　由于个人养老金采取市场化运营，不可避免地会存在投资风险。那么，普通人该如何合理使用存入养老金个人账户里的资金购买养老金融产品？

　　中国养老金融50人论坛秘书长董克用建议，投资者要根据自己的年龄 、财务情况和心理承受能力进行投资 。比如 ，年轻人可以选择购买风险相对高的养老基金和养老理财产品，中年人投资要趋向稳健 ，接近退休年龄 的人 ，可以选择相对保守 的养老储蓄产品。

　　根据规定 ，个人养老金产品由金融监管部门确定 ，进入个人养老金“白名单”的产品要具备运作安全、成熟稳定、标 的规范 、侧重长期保值4个属性 ，从而更好保障退休人员的生活。《个人养老金实施办法》也强调 ，销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示 ，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品 。

　　下一步，个人养老金制度如何更好地完善、发展 ？中国人民银行前行长 、全国社保基金理事会前理事长戴相龙建议 ，今后 ，可以把个人养老金最高限额提高到1.8万元以上，扩大税收优惠 。同时 ，对个人养老金 的投资收益率实行保底 ，加大政策扶持力度 ，以进一步提升大家参与个人养老金的热情 。

　　“为了适应劳动力市场灵活化趋势，未来的个人养老金制度可以考虑将第二支柱(企业年金和职业年金)和第三支柱(个人储蓄型养老保险和商业养老保险)打通，或者建立两者之间的衔接办法。”中国人民大学教授 、中国社会保障学会秘书长鲁全指出，目前，第二支柱是由劳动者和用人单位共同缴费 ，如果劳动者换了工作，新单位又没有企业年金计划，那么他 的第二支柱就会中断。他建议，增强第二支柱和第三支柱之间的协同功能 。(文中刘伟 张华 张欢为化名)

　　王维砚

江西省上高县敖山镇副镇长唐国徽——扎根乡村接续奋斗******

　　大棚里，几十株果树枝繁叶茂，黄澄澄的果实点缀其间。12月1日，党 的二十大代表 、江西省上高县敖山镇副镇长兼洋林归侨少数民族聚居村党支部纪检委员唐国徽，一大早便和县农业农村局农业推广研究员赵险锋 ，钻进了村里 的大棚。

　　“国徽，今年的果子口感不错。”村民们笑着打招呼 。

　　“市场销售也很好。我调研了一下 ，在南昌每斤平均可以卖到10元，品相好，售价更高 。”唐国徽笑着说，“今天咱们请来技术专家，给大家讲讲果树保养。”

　　怎么修枝去果，如何保留养分 ，赵险锋讲得认真，大家听得仔细 ，不时提出问题。连下几场小雨 ，气温明显下降 ，大棚内却 是热火朝天。大棚外还有连片 的泰国红心柚园 、火龙果园 、蓝莓园 。

　　今年34岁 的唐国徽 是洋林村土生土长 的瑶族小伙 。大学毕业后，曾在深圳创业 。就在生意红火之时 ，他应邀回乡发展 。10年来 ，唐国徽带领乡亲们通过发展水果、乡村旅游等特色产业走上增收致富之路，村民人均收入从8000多元增至2.8万余元。

　　出席党 的二十大后回到村里，唐国徽积极宣讲党的二十大精神。“党 的二十大报告对全面推进乡村振兴作出重要部署，强调‘坚持农业农村优先发展’‘加快建设农业强国’ 。”唐国徽对乡亲们说 ，“全面推进乡村振兴，我们不能有‘等靠要’ 的想法 ，要撸起袖子加油干。咱们洋林村最大 的特色就是多民族聚居，发展乡村旅游还有很大潜力可挖 。”

　　村民们听得带劲，也提出一些建议 ，唐国徽一一认真记录。随后，唐国徽拿出一份方案，与洋林村党支部书记张胜德一起到县水利局争取项目资金，计划打通洋林村边与泗溪镇漕港村边水塘 ，打造景观湖泊。

　　“在这之前，我们已经和泗溪镇进行了协商，一起发展全域旅游 。”唐国徽介绍 ，目前洋林村水系治理项目已经立项。

　　对接电商平台，打造“多彩洋林”农产品销售平台；联系专业公司，制订洋林村特色旅游小镇规划……“国徽一直没闲着，带着我们拓宽增收致富路 。”张胜德拿出工作日志，其中记录了最近 的工作日程 。

　　“来看看我这刺绣怎么样 ？”走进村民陈胜梅家 ，她手里正针线飞舞 。唐国徽拿起一份刺绣作品，只见“多彩洋林”几个彩字下，绣着一幅山水田园图。

　　“您的手艺快赶上老师喽 ！”唐国徽点赞 。上月底，唐国徽请来上高县特殊学校的刺绣老师，为全村妇女开展了两天培训。

　　洋林村的妇女有民族刺绣手艺基础，如今在老师的带动下得到提升。村里 的美术老师叶其秀 ，以洋林村风光画出10余幅“多彩洋林”美图，作为刺绣创作 的底板 。“大家不用担心销路，刺绣老师帮咱们卖，乡村旅游也能带动销售 。”唐国徽给大家鼓劲 。

　　“发展好洋林村 ，要只争朝夕。”掏出一张手绘的地图 ，唐国徽比画着说 ，“露营地 、童乐园 、滑草场、民族创业园……完成一项 ，就在旁边标注一项 。”

　　“习近平总书记在党的二十大报告中指出 ，当代中国青年生逢其时 ，施展才干的舞台无比广阔 ，实现梦想 的前景无比光明 。”唐国徽说，“作为一名新时代青年，我愿扎根乡村接续奋斗 ，让乡亲们的日子越过越红火。”（朱磊）

　　（文图 ：赵筱尘 巫邓炎）